Dichiarazione dei Redditi 2026 (Redditi 2025)

Dipende dall'anno fiscale. Per i redditi 2025 (dichiarazione 2026) l'aliquota standard era 26%. Per i redditi 2026 (dichiarazione 2027) l'aliquota sale al 42% per BTC, altcoin e stablecoin non-Euro. Solo gli EMT MiCAR (E-Money Token ancorati all'Euro) restano al 26%. La franchigia di 2.000€ è stata abolita dal 2025: ogni plusvalenza è tassabile. Metodo LIFO obbligatorio.

Sono escluse: spese sanitarie (Art. 15 co.1 lett. c), interessi su mutui stipulati entro il 31/12/2024, e spese per disabilità. Tutte le altre detrazioni al 19% e i bonus edilizi sono soggetti al tetto.

Se hai ricevuto più Certificazioni Uniche (es. cambio lavoro), devi sommare tutti i redditi e le ritenute. Il simulatore permette di aggiungere più CU e calcola automaticamente il conguaglio complessivo.

La No Tax Area è la soglia di reddito sotto la quale non si paga IRPEF: 8.500€ per dipendenti e pensionati, 5.500€ per autonomi. L'effetto si ottiene tramite le detrazioni per lavoro/pensione che azzerano l'imposta.

Sì. L'obbligo di monitoraggio nel Quadro W sussiste indipendentemente dalla realizzazione di plusvalenze. Inoltre, l'IVAFE (0,20%) è dovuta sul valore al 31 dicembre anche senza operazioni.

La detrazione al 50% è riservata alla prima casa (limite 96.000€). Per le altre abitazioni l'aliquota scende al 36%. La detrazione si ripartisce in 10 rate annuali di pari importo.

Il 730 precompilato è disponibile dal 30 aprile 2026. La scadenza per l'invio del 730 è il 30 settembre 2026. Per il Modello Redditi PF la scadenza è il 31 ottobre 2026.

Sopra 120.000€ le detrazioni al 19% si riducono progressivamente con la formula (240.000 - reddito) / 120.000. A 240.000€ si azzerano completamente. Il meccanismo della sterilizzazione 200k (che annulla il risparmio di 440€ dall'aliquota ridotta) si applicherà invece a partire dai redditi 2026 (dichiarazione 2027), quando l'aliquota scende al 33%. Per i redditi 2025 (questa dichiarazione) non è ancora attivo. Le spese sanitarie sono escluse da entrambi i meccanismi.

Per redditi tra 20.000€ e 40.000€ spetta un'ulteriore detrazione fino a 1.000€ annui, proporzionata ai giorni lavorati. La detrazione è piena tra 20.000€ e 32.000€; tra 32.000€ e 40.000€ si riduce progressivamente fino ad azzerarsi. Si somma alla detrazione base per lavoro dipendente.

Il Bonus Sicurezza 36% (max 48.000€) è una detrazione autonoma dal 2025. Non richiede intervento di ristrutturazione propedeutico. Copre videosorveglianza, allarmi, porte blindate, casseforti e inferriate.

Dal 2024 la cedolare secca sulle locazioni brevi è differenziata: 21% sulla prima unità immobiliare scelta, 26% dalla seconda alla quarta. Oltre 4 unità l'attività diventa imprenditoriale (obbligo P.IVA). I canoni vanno indicati nel Quadro B del 730.

I premi di produttività fino a 3.000€ possono beneficiare dell'imposta sostitutiva del 5% (anziché IRPEF ordinaria). Requisito fondamentale: il reddito da lavoro dipendente dell'anno precedente (2024) non deve superare 80.000€. Se converti il premio in welfare aziendale, è completamente esente.

Dal 2025 il cuneo fiscale è diventato un beneficio fiscale (non più esonero contributivo). Si divide in due fasce: per redditi fino a 20.000€ viene erogata una somma integrativa in percentuale (7,1% fino a 8.500€, 5,3% da 8.501€ a 15.000€, 4,8% da 15.001€ a 20.000€). Per redditi tra 20.000€ e 40.000€ si applica una detrazione aggiuntiva fino a 65€ che si azzera progressivamente. Oltre 40.000€ non spetta alcun beneficio.

Sì! Per i redditi 2025 (questa dichiarazione) il limite di deducibilità è già 5.300€ annui (aggiornato dalla Legge di Bilancio 2025). Se non hai raggiunto il massimale, puoi ancora versare la differenza entro il 31/12/2025 per ridurre l'imponibile. Ogni euro versato riduce l'IRPEF: con aliquota al 35%, ogni 1.000€ in più al fondo pensione fa risparmiare 350€ di tasse.